ВТБ Инвестиции и форма W-8BEN

Вы заранее подписали W-8BEN, поэтому на ваш брокерский счет придут только 9 $ (за минусом 10 %). Вы должны в российский бюджет перечислить недостающие 3 % с 10 $. Но все платежи в России осуществляются в технический анализ рублях, поэтому и налог должен быть перечислен в рублях. Для этого сумма дивидендов в 10 $ переводится по курсу на день поступления в рубли, далее от нее отсчитываются 3 %. По умолчанию с дивидендов компаний США удерживается 30% налога у источника в США.

Другое вариант получить интересующие инвестора сведения – посещение сайта или загрузка приложения ВТБ, где нужные данные размещаются в разделе меню «Настройки». Подать форму W-8BEN можно и в офисе брокера. После рассмотрения документа приходит соответствующее уведомление. Доход от продажи акций — облагается налогом в 13% или 15%.

Что такое форма W-8BEN?

После подписания формы W-8BEN этот налог снижался до 10% — а еще 3 или 5% НДФЛ российские инвесторы должны были самостоятельно доплатить в России. Независимо от того, подписывали вы форму или нет и в каком размере с вас был удержан налог в пользу США, вы обязаны подать декларацию о доходах 3-НДФЛ. Если в бюджет Америки ушли 30 %, то российскому бюджету вы ничего не должны, но задекларировать дивиденды нужно. Если с вас удержан налог в libertex отзывы 10 %, то после подачи декларации надо доплатить 3 или 5 % в России.

Заполняется W-8BEN у брокера, с которым заключен договор о сотрудничестве. Самому отправлять форму ни в США, ни в налоговую не нужно. Чтобы воспользоваться такой «скидкой», инвестору следует подписать специальный документ – форму W-8BEN. Кроме этих 30 % в российскую казну нужно оплатить налог на прибыль – 13 % с налоговой суммы до 5 млн рублей и 15 % с базы, превышающей 5 млн рублей. Сам пришел в ВТБ пару месяцев назад, попросил подписать форму W8.

1. Мало кто знает, что оставшиеся 3% налога вы должны заплатить самостоятельно на территории РФ.
2. Если форма не заполняется и своевременно не подается в фискальные органы, налоговая ставка составляет не 10%, а 30%.
3. Но если имеется несколько счетов у разных брокеров, то форму необходимо оформлять отдельно у каждого посредника.

Если форма не заполняется и своевременно не подается в фискальные органы, налоговая ставка составляет не 10%, а 30%. Важно помнить, что она не учитывает налоги со стороны России и ту сумму, которую инвестор платит в США самостоятельно. Например, вы купили акцию компании ABC за 100 $. Дивиденды по ней назначили в размере 10 $.

Как рассчитать НДФЛ с иностранных ценных бумаг

Российский брокер не является налоговым агентом по налогу на доходы с дивидендов акций иностранных компаний, даже если они торгуются на Московской и Санкт-Петербургской биржах. Холдинг ВТБ предоставляет полный комплекс банковских, финансовых, страховых и инвестиционных услуг. Включая помощь в оформлении всей необходимой сопутствующей документации. К числу важных для инвесторов определенной категории документов относится справка W-8BEN от ВТБ. Ее грамотное оформление позволяет избежать двойного налогообложения и минимизировать выплаты в бюджет. Форма W-8BEN действует и на обычный брокерский счет, и на ИИС, если они открыты у одного брокера.

Форма W-8BEN Зачем она нужна и когда её стоит подписывать?

Иными словами, инвестор обязан самостоятельно рассчитывать НДФЛ и отправлять данные в российскую налоговую службу. Просто в первом случае будет доплата 3%, а во втором нет. Далее брокер отправляет форму на обработку в депозитарий Санкт-Петербургской биржи, который занимается учетом и хранением ценных бумаг. Если документ будет принят, американская налоговая начнет автоматически удерживать только 10 % с дивидендов по акциям США. Результатом становится льготная налоговая ставка со стороны США. Она составляет 10% от суммы полученных дивидендов, а купонный доход и вовсе не облагается налогом.

Это случилось после санкций, которые в 2023 году США ввели в отношении крупнейших российских финансовых институтов. Снижение ставки получали лучшие надежные поставщики форекс-сигналов российские инвесторы без налогового резидентства США — на основе соглашения об избежании двойного налогообложения (СОИДН) между Россией и США. Но сейчас для российских инвесторов W-8BEN не влияет на налоги.

Мы покажем на примере ВТБ, как подписать W-8BEN. Близкая к описанной процедура может быть реализована в личном кабинете инвестора, созданном на сайте Санкт-Петербургской биржи. Именно там, в основном, ведется торговля американскими ценными бумагами. В одной из прошлых статей я рассказывал о налоге на дивиденды по иностранным акциям.

В частности, затронул вопрос о том, как можно сэкономить на налогообложении с помощью специальной формы. Обязательным условием принятия формы выступает акцепт со стороны квалифицированного посредника, то есть брокера. Поэтому вполне логичным становится вопрос, как заполнить форму W-8BEN в ВТБ – правильно, быстро и своевременно. Единственное, нужно постараться сделать качественный скан подписанного документа, чтобы все данные были читабельными. Американский налог (10 %) вычитается автоматически, а российский (3 % или 5 %) нужно оплачивать самому. Готовый документ отправляем брокеру через личный кабинет.

А если я заработал на акциях с Лондонской биржи, как спишут налог?

Сейчас активно идут разговоры, что это собираются изменить, но пока решение не принято. Это означает, что инвестор должен самостоятельно отчитаться перед налоговой инспекцией о полученных доходах и перечислить НДФЛ в бюджет РФ. Если дивиденды поступили до утверждения формы, то будет удержан налог в размере 30 %.

Цель его составления – попасть под действие соглашения РФ и США, исключающего двойное налогообложение, касающееся доходов, полученных россиянами от американских акций и облигаций. Фактически, справка выступает своеобразной налоговой декларацией, которая направляется эмитенту ценной бумаги. Форма W-8BEN – это документ, который служит подтверждением, что инвестор не является налоговым резидентом США. Она позволяет воспользоваться налоговыми льготами и платить меньше, чем без подписания документа. Вышеназванная форма позволяет сэкономить только на американских ценных бумагах.

Его нельзя будет вернуть, поэтому оформите все заранее. То же самое касается и момента переподписания после истечения 3-летнего срока. Многих инвесторов, желающих вложиться в американские акции, пугает вопрос налогообложения. При этом, подать декларацию 3-НДФЛ и отчитаться в российскую налоговую службу все же придется самостоятельно.

Предлагаю в нем разобраться, чтобы развеять неуверенность и страхи. С доходов по ценным бумагам американских компаний налог начал удерживаться по ставке 30% — даже если у российского инвестора подписана W-8BEN. Причем этот налог считается «штрафным», то есть сейчас его нельзя зачесть для снижения суммы НДФЛ в России.